Аккредитация IT-компаний в РФ в 2023 году: какие бонусы даёт статус и как его получить

1. Совершить прорыв в области инновационных идей и технологий и приобрести статус резидента «Сколково».

2. Получить аккредитацию. 

Аккредитация – это процесс независимой оценки качества предоставляемых услуг, их соответствия установленным в конкретной сфере стандартам и оценки добросовестности юридических лиц. Как правило, аккредитацию проходят те организации, чью деятельность не могут объективно оценить клиенты, то есть получатели услуги. Поэтому государственные структуры берут эту задачу на себя.

Аккредитацию IT-компаний осуществляет Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ. После ее прохождения сведения об аккредитованном юрлице вносят в специальный реестр. IT-компании не обязаны проходить аккредитацию, в этой сфере она носит добровольный характер. Однако несмотря на то, что сам процесс аккредитации не так прост, как кажется, все больше IT-организаций стремятся ее пройти.

Поскольку в России сфера информационных технологий стремительно развивается, а государство стремится удержать специалистов на отечественном рынке, в 2022 году был усовершенствован процесс аккредитации IT-компаний, и теперь эта процедура дает множество бонусов и льгот юрлицам.

Преимущества аккредитации для IT-компаний

Аккредитация повышает доверие со стороны клиентов и позволяет конкурировать с другими IT-компаниями, что, в итоге, помогает повысить прибыль. В то же время, аккредитация дает множество преимуществ как юрлицу, который ее получает, так и сотрудникам. В итоге это помогает привлекать более квалифицированные кадры и создавать для них лучшие условия работы. На какие IT-льготы могут рассчитывать аккредитованные компании?

Налог на прибыль по ставке 0 %

Неаккредитованные IT-компании обязаны делать отчисления в налоговые органы 20% от прибыли, но аккредитация освобождает от этой обязанности в период 2023-2024 годов. Однако одной лишь аккредитации недостаточно. Чтобы получать эту льготу, необходимо, чтобы профильный доход IT-компаний составлял не менее 70% от общей прибыли. Это проверяется Федеральной налоговой службой на основе подаваемых юрлицом деклараций. Это удобный метод оптимизации налогов.

Страховые взносы по ставке 7,6 %

IT-компании не придется платить страховые отчисления в размере 30%: для аккредитованных лиц установлена льготная ставка в 7,6%. Условия предоставления те же, что и в случае с нулевой ставкой по налогу на прибыль. При этом 6% взносов отправляют в Пенсионный Фонд, 1,5% – на больничные для сотрудников, 0,1% необходим для медстрахования.

Упрощенный порядок привлечения высококвалифицированных иностранных специалистов

Аккредитованной IT-компании проще трудоустраивать сотрудников из других стран. Для этого не нужно получать специальное разрешение на привлечение иностранной рабочей силы, оформлять для них патент.

Остановка проверок в отношении IT-компаний

После аккредитации накладывается мораторий на проведение в отношении компании выездных налоговых проверок вплоть до 3.03.2025 года. Это не значит, что деятельность полностью становится бесконтрольной, но в этой ситуации налоговым органам нужно составить мотивированный запрос на необходимость проведения проверки.

Налоговые проверки – это не все, от чего освобождается аккредитованная IT-компания. В 2023 и 2024 году они не подвергнутся контролю по трудовому законодательству, а также проверке по соблюдению пожарной безопасности и санитарных норм. Однако IT-компании будут по-прежнему проверять на законность и добросовестность: сохраняется валютный, банковский, таможенный контроль и пр.

Отсрочка от службы в армии для сотрудников

Для этого сотрудник аккредитованной IT-компаний должен:

• работать по официальному трудовому договору;

• иметь профильное высшее образование;

• иметь минимум 11 месяцев профессионального стажа в этой компании в течение года, предшествующего дате призыва. 

Тогда он или работодатель могут подать заявление на оформление отсрочки от службы. 

Но что делать сотрудникам, у которых стаж меньше? В этом случае на отсрочку могут претендовать те специалисты, которые получили соответствующее высшее образование и в течение года после окончания ВУЗа устроились в аккредитованную IT-компанию.

Стоит учитывать, что далеко не все сотрудники получают отсрочку. Важно, чтобы их специальность была в перечне, который открывается во время заполнения формы на Госуслугах.

Отсрочка от мобилизации

Для этого сотрудник аккредитованной IT-компании должен быть оформлен именно по трудовому договору и иметь профильное образование, входящее в перечень специальностей, по которым действует отсрочка от мобилизации. Заявление также подается через портал Госуслуг.

Льготная ипотека для сотрудников

По действующей до конца 2024 года программе, сотрудник аккредитованной IT-компании имеет право на получение ипотеки под 1-5%, при условии, что он:

• имеет возраст от 18 до 50 лет;

• является гражданином РФ;

• выплачивает первоначальный взнос в размере 15%;

• работает по трудовому договору.

В отличие от отсрочки от призыва и мобилизации, законодатель не ограничивает сотрудников, желающих взять льготную ипотеку, в их профильном образовании. Те, кто работают в IT-компании и имеют заработную плату не ниже средней в регионе, имеют право 1 раз поучаствовать в льготной программе по ипотеке.

Льготные кредиты и допфинансирование

Аккредитованные IT-компании имеют право оформить кредит на развитие и продвижение цифровых технологий. Кредитная ставка также льготная – до 3%. Однако на время кредитования юрлицо должно индексировать зарплаты сотрудникам и не сокращать штат больше, чем на 15%.

Условия для входа в реестр Минцифры для IT-компании с выручкой

Если организация имеет доход более 1 миллиона рублей, то главными условиями получения аккредитации являются:

• наличие разрешения на раскрытие сведений о налогах;

• наличие IT-ОКВЭДов;

• профильный доход более 30%;

• размещение информации о деятельности IT-компании на официальном сайте.

Есть и дополнительные условия. Они зависят от того, на каком основании вы хотите получить аккредитацию. Например, если выбираете способ «это base», нужно соблюсти еще одно условие – среднемесячная зарплата сотрудников должна быть не меньше среднемесячной по РФ или субъекту РФ (отчетный период – предпоследний квартал).

Есть возможность обойти это условие. Для этого следует выбрать способ «крутое ПО». Можно не считать среднемесячную зарплату, если:

• вы обладаете правом на программы, включенные в реестр отечественного ПО;

• вы получили доход от продажи этих прав за предыдущий год.

И в первом, и во втором случае необходимо соблюдать основные 4 условия. Оба способа подходят организациям, которые имеют доход более 1 миллиона. Но что делать остальным?

Условия для входа в реестр Минцифры для IT-компании без выручки — способ «стартап»

Если у компании пока нет выручки или она меньше 1 миллиона (за время существования компании), то также можно пользоваться вышеуказанными льготами.

Условия аккредитации для стартапов:

1. компания существует менее 3 лет;

2. зарплата сотрудников не ниже среднемесячной по РФ или субъекту;

3. вы дали согласие на раскрытие налоговой тайны;

4. на сайте размещена информация о предоставляемых вами товарах и услугах в области информационных технологий;

5. деятельность входит в перечень кодов IT-ОКВЭДов.

6. доля профильной выручки более 30%.

Есть и еще одно условие. Если в вашем регионе есть реестр стартапов, компания должна быть в него включена.

Требования к IT-компаниям

Как выполнить условия, чтобы получить аккредитацию и возможность пользоваться предоставляемыми льготами? У каждого пункта, который должен быть соблюден для входа в реестр, есть нюансы и условия:

• Информация о деятельности компании на сайте.

У вас должен быть сайт, на котором размещена четкая информация о том, какие услуги оказываете. Важно, чтобы в этой информации были отражены именно профильные услуги, то есть связанные с IT-технологиями, особенно продукты, внесенные в реестр отечественного ПО.

• Согласие на раскрытие налоговых данных для Минцифры.

Компания в обязательном порядке должна дать разрешение на то, чтобы Минцифры могло запрашивать сведения о налогах. Согласие на раскрытие налоговой тайны распространяется только на действия Министерства и не распространяется на 3-х лиц.

• IT ОКВЭДы.

Новое Положение о государственной аккредитации включает расширенный список видов деятельности, которые позволяют претендовать на получение аккредитации. Основной код ОКВЭД должен быть в этом списке. 

Важно! Если основной код в списке, но не 62, 63, то они должны быть указаны в качестве дополнительных.

• Доля доходов от IT более 30%.

Если выручка компании превышает 1 миллион рублей, то претендовать на аккредитацию вы можете только в случае, если доля от сферы IT более 30% от доходов компании за последний год. Но если хотите получать определенные льготы и бонусы, важно помнить, что для некоторых из них необходима выручка от IT более 70%.

Чтобы их рассчитать, нужно суммировать всю выручку, которую приносят услуги в сфере IT. Но важно учитывать, что Правительством был опубликован отдельный Приказ от 08.10.2022 № 766 о том, какие виды деятельности можно рассматривать в качестве подходящих. Он шире, чем профильные коды ОКВЭД и, например, включает услуги по кибербезопасности, по обучению нейросетей и пр.

• Средняя зарплата сотрудников IT-компаний.

Как понять, соблюдается ли это требование? Для начала нужно зайти на сайт Федеральной службы государственной статистики (Росстат) и узнать какая средняя зарплата по РФ за предпоследний квартал. Если актуальных данных нет, то следует учитывать последние сведения и ориентироваться на них.

Если подаете заявку в 4-ом квартале, то последний квартал – 3-ий. Но вам нужно учитывать сумму предпоследнего квартала, то есть 2-го. 

Средняя зарплата по субъекту РФ за предпоследний квартал рассчитывается точно также. Чтобы получить аккредитацию, нужно ориентироваться на тот субъект, в котором зарегистрирована компания в качестве юрлица.

Средняя зарплата по компании за последний отчетный квартал рассчитывается просто. Сложите выплаты, которые делали сотрудникам по трудовому договору включая отпускные, премии и надбавки за отчетный месяц и разделите на количество сотрудников, которые получили эти выплаты. Так вы узнаете среднюю зарплату за месяц. Суммируйте каждый месяц последнего квартала и разделите на 3 – так вы определите среднюю зарплату за квартал. Именно эта сумма оценивается как выше или ниже средней по РФ или субъекту. 

Важно! Выплаты считаются только по тем сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор. Фрилансеры, ИП не учитываются.

Вам не нужно учитывать среднюю зарплату, если компания существует менее одного квартала или если хотите получить аккредитацию по способу «крутое ПО».

Аккредитация по видам компаний

Во многом метод получения аккредитации зависит от того, создаете ли вы компанию с нуля или хотите оформить аккредитацию для бизнеса, который уже существует некоторое время и приносит вам значительную прибыль. 

Что делать уже существующей компании?

Если хотите получить аккредитацию для IT-компании, которая уже существует, важно оценить требования Минцифры и выбрать 1 из 2 вариантов: либо идти по способу «это base», либо по способу «крутое ПО». В первом случае необходимо проверить соблюдение условий по среднемесячной зарплате и, при этом, выручка должна быть более 1 миллиона (с 30% или 70% долей от IT). 

Второй способ позволяет не соблюдать условие о зарплате, но имеет один недостаток – большие затраты времени. Чтобы внести ПО в реестр, понадобится от 3 до 4 месяцев. Однако, если вы уже включены в реестр отечественных ПО, то второй способ наиболее оптимален для вас.

Что будет при открытии нового ООО под IT?

Если хотите получить аккредитацию в упрощенном порядке, например, по способу «стартап», то имеете полное право создать дочернюю компанию под IT. Тогда вам не придется соблюдать условия по выручке (более 1 миллиона рублей). Главное, чтобы новое ООО не было создано путем реорганизации старого, в этом случае аккредитацию вы не получите.

Более того, такой способ помогает избежать еще одного условия – необходимого уровня среднемесячной заработной платы, но только в том случае, если новая компания существует менее одного квартала на момент подачи заявки. То есть лучше создавать новое юрлицо и подавать заявление в начале квартала или, хотя бы учитывать сроки, которые вам понадобятся для оформления документов. В таком случае вам понадобится предоставить только:

1. разрешение для раскрытия информации о налогах;

2. выписку из реестра стартапов (если он есть в вашем регионе);

3. справку об отсутствии судимости руководителя.

Важно знать, что в ходе проверки Минцифры может запросить дополнительные сведения. Также важно учитывать, что вам понадобится время для получения ответа из налоговой и время включения компании в реестр стартапов. Но, даже несмотря на это, у такого способа есть большое преимущество. Поскольку у вас нет необходимости соблюдать условие по заработной плате, появляется возможность нанимать подрядчиков, самозанятых и ИП, при этом сохраняя возможность использовать льготы и налоговые послабления, которые дает аккредитация.

Как подать заявление на получение аккредитации

Сама процедура аккредитации проста, достаточно оптимизирована и включает в себя несколько этапов:

• подача заявления о раскрытии налоговой тайны – проще это сделать через личный кабинет налогоплательщика, заполнив соответствующую форму и дождаться ответа от налогового органа;

• заполнить форму для аккредитации IT-компании на портале Госуслуг – это можно сделать как от лица компании, так и от уполномоченного лица через доверенность;

• к заявлению необходимо приложить: справку о том, что у руководителя нет непогашенной судимости, справку о раскрытии налоговой тайны, справку о доходах IT-компании;

• также необходимо добавить заявление руководителя о том, что профильные доходы превышают 30% или 70%, если хотите претендовать на дополнительные льготы.

Важно! В справке о доходах необходимо указывать не только общую сумму, но и расшифровку каждого дохода с указанием юридического и физического лица, а также с кодом ОКВЭД. Стартапам из Московского региона необходимо также добавить к заявлению выписку из реестра.

Для отправки данных понадобится поставить электронную подпись. Стандартный срок рассмотрения заявления – 15 дней, в течение которых Министерство делает запрос в налоговые органы, сверяет данные, а также может запросить у компании дополнительные сведения и разъяснения.

По итогу рассмотрения заявления на сайте Госуслуг вы получите ответ. Если он положительный, то получите уведомление о том, что компания внесена в реестр аккредитованных организаций. Аккредитация является бессрочной. Каждый год 1 июля будет проводиться проверка на соответствие заявленным условиям.

При отказе вы получите уведомление о причинах, по которым аккредитация не может быть осуществлена. После устранения этих причин, вы можете вновь подать заявление на аккредитацию. Также отказ можно обжаловать, если вы не считаете, что указанные причины являются объективным поводом для отказа в аккредитации.

Кому точно откажут в аккредитации

IT-компании будет отказано в аккредитации при несоответствии конкретным требованиям: например, при низком уровне заработной платы, доле профильных доходов менее 30% и пр. Но есть и другие причины отказа.

Кто не может получить аккредитацию:

• организации, которые не предоставили согласие на раскрытие налоговой тайны;

• руководители, которые имеют непогашенную судимость;

• компании, которые более чем на 50% принадлежат государственным или муниципальным учреждениям;

• компании, которые имеют налоговую задолженность минимум в 3 тысячи рублей;

• государственные, банковские, кредитные, страховые организации, операторы связи, а также организации из перечня от 23.01.2003 № 91-р;

• физические лица и индивидуальные предприниматели.

Важно! В большинстве случаев при отказе IT-компания может подать новое заявление после устранения причины отказа. Исключение составляет отсутствие согласия на раскрытие налоговой тайны – в этом случае возможность подать заявление на аккредитацию появится только в следующем году.

Когда аккредитация аннулируется

Получить аккредитацию – это одно, а вот сохранить – другое. Она может быть аннулирована, даже если на момент ее получения компания соответствовала условиям для внесения в реестр.

Причины аннулирования аккредитации:

• несоответствие требованиям, указанным в Постановлении – если таковые выявлены в ходе аудита;

• предоставление ложных сведений об IT-компании, тем более, если они относятся к существенным условиям получения аккредитации;

• заявление руководителя о том, что он желает, чтобы IT-компания была вычеркнута из реестра аккредитованных организаций;

• предоставление сведений о том, что IT-компания прекратила деятельность.

Также поводом для аннулирования может быть несоответствующая форма организации (например, ИП), непредоставление разрешения на раскрытие информации о налогах, не внесение информации о деятельности на сайт организации, доля профильного дохода в сфере информационных технологий менее 30%.

Заключение

Аккредитация позволяет IT-компании оптимизировать доходы и расходы, получать льготные условия, уменьшить налоговые вычеты. Это положительно сказывается на развитии организации и позволяет вкладывать в нее большие средства. При этом аккредитация влияет и на сотрудников IT-компании, которые получают больше льгот, привилегий и возможностей, улучшается качество их жизни. При этом сам процесс аккредитации не требует материальных затрат, ведь процедура бесплатная.