Статус малого предприятия: Что дает бизнесу и как его получить

Государство активно занялось поддержкой малого бизнеса: ему стремятся облегчить взаимодействие с налоговыми органами и банками, упростить документооборот и избавить от многих бюрократических сложностей. Но какой именно бизнес считается субъектом малого предпринимательства? Чем малый бизнес отличается от микропредприятий? И на какие именно льготы им можно рассчитывать в 2024 году?

Какой бизнес считается малым

Малым бизнесом считаются организации и ИП, которые соответствуют следующим критериям:

• Годовой доход.

Он не должен быть больше 120 млн рублей, но не превышать 800 млн, при этом информация о доходе берется исходя из сведений в подаваемой бизнесом годовой декларации.

• Численность сотрудников.

В вашем штате должно быть больше 15 человек, но не превышать 100. Да, в течение года численность может меняться: кто-то уходит, кого-то нанимают, поэтому считается именно среднестатистический годовой показатель. Данные налоговые органы берут из выплачиваемых бизнесом страховых взносов за сотрудников.

• Владельцы уставным капиталом.

Этот критерий относится только к организациям. Чтобы иметь статус малого бизнеса больше половины (хотя бы 51%) уставного капитала должно принадлежать либо физлицам, либо другим малым (или микро) предприятиям, или же среднему бизнесу.

Если все показатели соответствуют установленным нормам, то налоговые органы автоматически присваивают бизнесу статус «малого» и вносят эти сведения в Единый реестр. Причем обновление о включении бизнеса в список происходит каждый месяц 10 числа. А вот если предприятие теряет статус субъекта МСП всего лишь раз в год, 10 августа. Даже если в этот период бизнес увеличился и перестал быть малым, он все равно может использовать все льготы, пока информация в реестре не будет изменена.

В чем разница малого и микропредприятия

Малым бизнесом считаются организации и ИП, которые соответствуют следующим критериям:

• Годовой доход.

Он не должен быть больше 120 млн рублей, но не превышать 800 млн, при этом информация о доходе берется исходя из сведений в подаваемой бизнесом годовой декларации.

• Численность сотрудников.

В вашем штате должно быть больше 15 человек, но не превышать 100. Да, в течение года численность может меняться: кто-то уходит, кого-то нанимают, поэтому считается именно среднестатистический годовой показатель. Данные налоговые органы берут из выплачиваемых бизнесом страховых взносов за сотрудников.

• Владельцы уставным капиталом.

Этот критерий относится только к организациям. Чтобы иметь статус малого бизнеса больше половины (хотя бы 51%) уставного капитала должно принадлежать либо физлицам, либо другим малым (или микро) предприятиям, или же среднему бизнесу.

Если все показатели соответствуют установленным нормам, то налоговые органы автоматически присваивают бизнесу статус «малого» и вносят эти сведения в Единый реестр. Причем обновление о включении бизнеса в список происходит каждый месяц 10 числа. А вот если предприятие теряет статус субъекта МСП всего лишь раз в год, 10 августа. Даже если в этот период бизнес увеличился и перестал быть малым, он все равно может использовать все льготы, пока информация в реестре не будет изменена.

В чем разница малого и микропредприятия

Чтобы проверить статус своего бизнеса, достаточно зайти на официальную страницу реестра и найти свое предприятие, указав в поисковой строке либо данные о владельце, либо ИНН, либо название предприятия, либо ОГРН, либо ОГРНИП. В таблице, в графе «категория» будет отражена нужная информация. Однако некоторые могут заметить, что там написано не «малое предприятие», а «микропредприятие». Этот статус присваивается ИП и организациям, у которых:

• средняя численность сотрудников не более 15 человек;

• годовой доход не более 120 млн рублей.

Микропредприятия имеют право на все те же льготы, что и малый бизнес, и его статус также присваивается автоматически, поэтому никаких заявлений подавать не нужно.

В реестре вы можете обнаружить и другую категорию: «не является субъектом МСП». При этом если вы заметили, что ваш бизнес подходит под критерии малого или микропредприятия, а сведения в реестре не обновлены, возможно речь идет о технической ошибке. В этом случае вы можете подать заявление об ее устранении и изменении вашего статуса.

Какие преимущества дает статус малого и микропредприятия

Плюсы, льготы и послабления для небольших ИП и организаций затрагивают сразу несколько сфер предпринимательской деятельности. Какие именно?

Найм персонала

Если у вашего бизнеса численность сотрудников не превышает 35 человек, вы имеете право заключать с ними срочные трудовые договоры, даже несмотря на то, что работа носит постоянный характер. Для предприятий, работающих в рознице, общепите и бытовых услугах предельный порог по численности даже меньше – 20 человек.

Это облегчает возможность бизнесу расторгать договоры с сотрудниками. Более того, при найме малые предприятия не обязаны составлять локальные нормативные правовые акты, что значительно облегчает делопроизводство.

Страховые взносы

Если всем остальным необходимо стабильно выплачивать страховые взносы в размере 30% от суммы заработной платы своих сотрудников, то для малого бизнеса действует льготный тариф. Сумма страховых взносов считается по 2 параметрам:

• часть зарплаты в пределах установленного МРОТа – 30%;

• все, что выше – 15%.

Например, заработная плата вашего сотрудника 30 тыс. рублей. МРОТ 19 242 руб. Именно от этой суммы нужно будет выплатить 30% (это 5 772,6 руб.). А от оставшихся 30 758 – всего 15% (4 523,7 руб.). Итого нужно будет выплатить 10 296,3 руб. При тех же условиях крупный бизнес выплачивал бы 15 тыс. руб., то есть больше практически на 1/3.

Кредитование

Еще одна немаловажная сфера поддержки малого предпринимательства – кредиты. В 2024 продолжают действовать льготные кредитные ставки на цели, связанные с развитием предпринимательской деятельности и инвестиций, а также особые условия для инновационных МСП.

Также малый бизнес имеет право обратиться в банк и написать заявление о предоставлении кредитных каникул. Единственное, что нужно учитывать – эта льгота распространяется на бизнес в определенных сферах, перечень которых можно посмотреть в Постановлении Правительства от 10.03.2022 N 337.

Налоговые выплаты

Во-первых, малый бизнес имеет возможность ускоренного возврата НДС. Во-вторых, на уровне регионов действуют сниженные ставки на налоги. В-третьих, до конца 2024 года продляются налоговые каникулы для ИП, которые действуют в определенных сферах, например, гостиничном бизнесе. А для IT-компаний приостановлено проведение налоговых проверок.

Чтобы узнать подробный перечень всех налоговых льгот, разделенных по региону и по сфере предпринимательства, нужно зайти на сайт ФНС. Важно учитывать также выбранную вами систему налогообложения – по упрощенной и патентной действуют разные льготы.

Субсидирование

Преимущество субсидий и грантов от государства в том, что выделенные вашему бизнесу деньги передаются безвозмездно, их не нужно возвращать, с них не нужно платить проценты. Единственное, что важно – соблюдать те условия и цели, ради готовых они были выделены, иначе есть риск того, что у вас потребуют их вернуть.

Цели и условия, при которых можно получить субсидии, зависят от конкретного региона, сферы, в которой вы работаете, но бывают и общие выплаты, например, в качестве поощрения за найм молодых сотрудников (до 30 лет) или как поддержка начинающих молодых предпринимателей (до 25 лет).

Правовая помощь

Взаимодействие с профессионалами и ведущими деятелями вашей ниши, комьюнити, взаимная поддержка, обмен опытом, знание того, чем «живет» отрасль – все это важная составляющая развития вашего бизнеса. Качественный консалтинг помогает следить за трендами, за изменениями в подходах ведения бизнеса, новыми законодательными актами, находить наиболее эффективные инструменты и пути реализации своей продукции.

И, чтобы всего этого достичь, для малого бизнеса оказывается широкий спектр поддержки от региональных центров:

• бесплатные презентации, тренинги, мастер-классы по праву, экономике, налогам и пр.;

• участие в семинарах, питчингах, бизнес-инкубаторах, вебинарах, профессиональных съездах;

• индивидуальные консультации по любым правовым и экономическим вопросам;

• анализ бизнес-стратегии, плана, оценки конкурентов и пр.

Где обо всем этом узнать и как участвовать? Для этого Корпорацией МСП создан специальный Бизнес-навигатор.

Бухгалтерия и расчеты

Малый бизнес имеет право:

• хранить неограниченное количество наличных средств, не передавая их в банк;

• вести упрощенный бухгалтерский учет (кроме исключений, установленных 409-ФЗ);

• не вести кассовую книгу и документацию.

Эти льготы значительно облегчают внутренний документооборот и избавляют от многих бюрократических сложностей.

Аренда и лизинг

Это еще одна сфера, в которой действует широкий набор льгот и особых условий, например:

для бизнеса, который включен в реестр МСП и существует больше года, предоставляются льготные условия на лизинг (специальные условия по авансу, срокам договора, отсутствие комиссии, ограничения в удорожании, особые ставки и пр.);

если бизнес заключает договор аренды на 5 лет, ему также предоставляются льготные условия, например, за первый год 40%, за второй 60% и пр.;

возможность выкупать у города арендуемое движимое и недвижимое имущество после 2 лет аренды, причем для покупки предоставляется специальная рассрочка на 5 лет (1/3 от ключевой ставки).

Все это позволяет малому бизнесу уменьшить затраты на лизинг имущества, связанного с предпринимательской деятельностью, а также аренду офисов, складов, земельных участков.

Выход на иностранный рынок

У малого бизнеса есть возможность значительно снизить затраты на маркетинг, связанный с выходом на рынок экспорта. Для этого Российский экспортный центр выделяет субсидии, оплачивает участие в выставках, помогает в продвижении на крупных маркетплейсах.

Госзакупки

Во-первых, поскольку госорганы и учреждения обязаны приобретать у малого бизнеса по закупкам не менее 25% от годового оборота продукции, это помогает конкурировать с крупным бизнесом. Во-вторых, для малых предприятий действует более короткий срок выплат по госзакупкам – они должны производиться в срок до 7 дней.

Кто занимается поддержкой малого бизнеса

• федеральном – «Корпорация МСП»;

• региональном – отдельные ведомства в конкретном субъекте, они могут иметь разные названия, чтобы их найти достаточно вбить в поисковике соответствующий запрос.

Также активную поддержку ваш бизнес может получить на цифровой платформе МСП, где можно не только узнать о льготах и мерах помощи, но и оформить их в упрощенном виде, узнать о статусе своего бизнеса, сделать электронную подпись, проверить контрагентов и пр.

Заключение

Имея статус малого предприятия, ИП и организации могут рассчитывать на значительную поддержку со стороны государства. И поддержка эта может быть как финансовой, так и правовой. Чтобы узнать, является ли ваш бизнес субъектом МСП, нужно обратиться за сведениями в Едином реестре на сайте ФНС.

Организациям и предпринимателям, чьи показатели близки к пороговому значению, особенно важно следить, соответствует ли их малый бизнес установленным критериям. Что это за пороговые значения? Например, численность сотрудников варьируется от 98 до 102 человек. Но даже если предприятие «выросло», и у него изменился статус, обновление происходит раз в год, в августе, а значит до этого времени бизнес имеет полное право на все предоставляемые ему льготы.